Dubai führt Steuern für Unternehmen ein

Einführung der Körperschaftsteuer in Dubai: Ein umfassender Leitfaden

Dubai hat kürzlich eine bedeutende Änderung in seiner Steuerpolitik eingeführt: die Einführung einer Körperschaftsteuer. Diese neue Regelung hat weitreichende Auswirkungen auf Unternehmen in der Region und zielt darauf ab, die wirtschaftliche Diversifizierung zu fördern und internationale Steuerstandards zu erfüllen. In diesem Blogartikel erläutern wir die wichtigsten Aspekte der neuen Körperschaftsteuer in Dubai und was Unternehmen wissen müssen, um sich optimal darauf vorzubereiten.

Hintergrund und Einführung der Körperschaftsteuer in Dubai

Die Körperschaftsteuer wurde offiziell ab dem Geschäftsjahr, das am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnt, eingeführt. Der allgemeine Steuersatz beträgt 9% und gilt für alle Unternehmen, die in den Vereinigten Arabischen Emiraten (VAE) tätig sind, einschließlich solcher in freien Zonen und Offshore-Gesellschaften, sofern sie wirtschaftliche Aktivitäten in den VAE ausüben.

Anwendungsbereich der Körperschaftsteuern in Dubai

Die neue Regelung betrifft eine breite Palette von Unternehmen. Die wichtigsten Punkte umfassen:

1. Unternehmen: Die Steuer gilt für alle juristischen Personen, die wirtschaftliche Aktivitäten in den VAE ausüben. Dies schließt sowohl nationale als auch internationale Unternehmen ein.
2. Freizonen: Unternehmen, die in bestimmten Freizonen tätig sind und keine Geschäfte mit dem Festland der VAE tätigen, können unter bestimmten Bedingungen von der Körperschaftsteuer befreit sein. Diese Regelung soll die Attraktivität der Freizonen als Investitionsstandorte weiterhin gewährleisten.
3. Kleinunternehmen: Für kleine Unternehmen, die einen jährlichen Umsatz unter einem bestimmten Schwellenwert (z.B. 375.000 AED) erzielen, könnten besondere Erleichterungen oder Befreiungen gelten. Dies soll sicherstellen, dass kleine und mittlere Unternehmen nicht übermäßig belastet werden.

Berechnung der Körperschaftsteuern in Dubai

Die Steuerbemessungsgrundlage für die Körperschaftsteuern in Dubai basiert auf dem steuerpflichtigen Gewinn eines Unternehmens. Dieser wird in der Regel aus dem buchhalterischen Gewinn abgeleitet, jedoch um bestimmte steuerliche Anpassungen korrigiert. Zu den wichtigen Aspekten gehören:

• Steuerbemessungsgrundlage: Der steuerpflichtige Gewinn wird nach Berücksichtigung aller Einnahmen und Abzüge berechnet. Unternehmen müssen genaue Aufzeichnungen führen, um ihre Steuerpflicht korrekt zu ermitteln.
• Abzüge und Ausnahmen: Unternehmen können bestimmte Ausgaben abziehen, die direkt mit ihrer Geschäftstätigkeit zusammenhängen. Dies schließt Betriebskosten, Abschreibungen und bestimmte Arten von Investitionen ein.

Steuerverwaltung und Compliance

Die Verwaltung der Körperschaftsteuer in Dubai erfolgt durch die Federal Tax Authority (FTA). Unternehmen sind verpflichtet, jährlich eine Körperschaftsteuererklärung einzureichen und die geschuldete Steuer zu zahlen. Wichtige Punkte, die Unternehmen beachten sollten, sind:

• Steuererklärungen: Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Steuererklärungen korrekt und vollständig sind, um Strafen zu vermeiden. Es ist ratsam, professionelle Beratung in Anspruch zu nehmen, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten.
• Dokumentation: Eine sorgfältige Dokumentation aller finanziellen Transaktionen ist unerlässlich. Unternehmen sollten sich auf mögliche Steuerprüfungen vorbereiten, indem sie detaillierte Aufzeichnungen führen.

Ziele der Einführung der Körperschaftsteuern in Dubai

Die Einführung der Körperschaftsteuer in Dubai verfolgt mehrere wichtige Ziele:

1. Diversifizierung der Einnahmen: Die VAE streben danach, ihre Einnahmequellen zu diversifizieren und weniger abhängig von den Öl- und Gaseinnahmen zu werden. Die Körperschaftsteuer stellt eine stabile Einnahmequelle dar, die zur Finanzierung öffentlicher Projekte und zur Förderung des Wirtschaftswachstums beitragen kann.
2. Erfüllung internationaler Standards: Die Einführung der Körperschaftsteuer ist ein Schritt, um internationale Steuerstandards zu erfüllen und die VAE als attraktiven Standort für ausländische Investitionen zu positionieren. Dies stärkt das Vertrauen von Investoren und fördert die wirtschaftliche Integration der VAE in die globale Wirtschaft.

Fazit

Die Einführung der Körperschaftsteuern in Dubai stellt einen bedeutenden Wandel in der Steuerpolitik dar und hat weitreichende Auswirkungen auf Unternehmen, die in der Region tätig sind. Unternehmen sollten sich frühzeitig mit den neuen Regelungen vertraut machen und gegebenenfalls professionelle Beratung in Anspruch nehmen, um die Einhaltung der Vorschriften sicherzustellen. Durch eine sorgfältige Planung und Anpassung an die neuen Anforderungen können Unternehmen ihre Steuerlast optimieren und weiterhin erfolgreich in Dubai operieren.

Für weitere Informationen und detaillierte Beratung zu den Körperschaftsteuern in Dubai stehen Ihnen Experten von lokalen Kanzleien zur Verfügung.